Налоговый вычет при покупке квартиры — что это и кому доступно?
Налоговый вычет при покупке жилья — это возможность вернуть до 13% от стоимости квартиры, но в пределах установленного лимита. В 2025 году максимальная сумма для расчета вычета остаётся 2 млн рублей, что позволяет вернуть до 260 тыс. рублей. Если квартира куплена в ипотеку, дополнительно можно вернуть до 390 тыс. рублей с уплаченных процентов.
Кто имеет право на вычет?
- Граждане РФ с официальным доходом, облагаемым НДФЛ 13%.
- Собственники жилья, купившие квартиру после 1 января 2024 года.
- Лица, не исчерпавшие лимит вычета в предыдущие годы.
Почему это выгодно?
Средняя стоимость квартиры в Москве в 2025 году превышает 12 млн рублей. Даже при таком бюджете вычет позволяет компенсировать значительную часть затрат. Например, за квартиру за 10 млн рублей можно вернуть 260 тыс. рублей, а если жилье куплено в ипотеку — до 650 тыс. рублей в совокупности.
Важный нюанс: Вычет не предоставляется, если квартира приобретена у взаимозависимых лиц (например, у работодателя или близкого родственника), а также если сделка финансировалась за счет государственных субсидий.
Пример: Анна купила квартиру за 8 млн рублей. Её ежегодный доход — 1 млн рублей. Она может вернуть 13% от 2 млн рублей (260 тыс.) в течение трёх лет, пока не исчерпает лимит.
Условия получения налогового вычета в Москве в 2025 году
Для успешного оформления вычета необходимо соблюдать требования ФНС:
Требования к квартире:
- Жилье должно находиться на территории РФ.
- Квартира приобретена для проживания, а не для коммерческой деятельности.
- Допускается покупка вторичного жилья, новостройки или доли в квартире.
Требования к заявителю:
- Наличие статуса налогового резидента РФ (проживание в стране не менее 183 дней в году).
- Официальный доход с уплаченным НДФЛ. Неработающие пенсионеры и безработные не могут претендовать на вычет.
- Вычет можно оформить только один раз в жизни, кроме случаев, когда лимит 2 млн рублей не исчерпан.
Лимиты и расчеты:
- Максимальная сумма для расчета — 2 млн рублей.
- Если квартира стоит меньше 2 млн, остаток можно перенести на следующий объект.
- Для ипотечных процентов лимит увеличен до 3 млн рублей (возврат до 390 тыс. рублей).
Список документов: что подготовить для оформления вычета?
Пакет документов должен подтверждать факт покупки жилья и уплаты НДФЛ:
- Договор купли-продажи:
- Убедитесь, что в договоре указана точная стоимость квартиры и реквизиты сторон.
- Для новостроек потребуется договор долевого участия (ДДУ) или акт приёма-передачи.
- Платёжные документы:
- Расписки, банковские выписки, чеки.
- Если квартира куплена в ипотеку, приложите график платежей.
- Свидетельство о регистрации права собственности или выписка из ЕГРН:
- С 2023 года свидетельства не выдаются, поэтому используйте выписку, полученную через МФЦ или сайт Росреестра.
Совет: Для ипотечного вычета дополнительно подготовьте кредитный договор и справку об уплаченных процентах из банка.
Пошаговая инструкция подачи заявления через личный кабинет ФНС и лично
Шаг 1. Заполните декларацию 3-НДФЛ
- Войдите в личный кабинет на сайте nalog.gov.ru.
- Выберите раздел «Доходы и вычеты» → «Заполнить декларацию 3-НДФЛ».
- Укажите данные о квартире и доходах. Система автоматически рассчитает сумму вычета.
Шаг 2. Прикрепите документы
- Отсканируйте договор купли-продажи, платёжные документы и справку 2-НДФЛ.
- Загрузите файлы в формате PDF или JPEG.
Шаг 3. Подайте заявление
- Нажмите «Отправить декларацию».
- Проверьте статус обработки в разделе «Мои заявления».
Подача документов лично:
- Распечатайте декларацию и соберите копии документов.
- Запишитесь на приём в МФЦ или налоговую через сайт gosuslugi.ru.
- Получите расписку о принятии документов.
Срок проверки: До 3 месяцев. Если ФНС запросит уточнения, ответьте в течение 10 дней.
